Sayıştay’ın 2020 yılına ilişkin Türkiye İlaç ve Tıbbi Aygıt Kurumu’na ait yayımladığı raporda kurumun, merkez bina dışındaki taşınmazlarda tahsis süreci yapmadan kurum tarafınca kullanılmaya devam edildiğine dikkat çekildi.
Sayıştay’ın Türkiye İlaç ve Tıbbi Aygıt Kurumu’yla ilgili yayımladığı raporda kurum bünyesinde bin 16 memur ve 156 daima emekçinin vazife yaptığı açıklandı. Raporda, çalışan sayısına ek olarak toplamda bin 172 çalışan olduğu belirtildi.
2020 yılı sonu itibariyle işçinin unvanlara bakılırsa dağılımı şu biçimde:
İŞ SÜREKLİLİĞİ PLANLAMASINDA YETERSİZ
Sayıştay raporunda kurumun, resmî gazetede yayımlanan e-Devlet Hizmetlerinin Yürütülmesine Ait Tarz ve Temeller Hakkındaki Yönetmeliğe birtakım konularda uyulmadığı görüldü. Yönetmelikte; “Kamu kurum ve kuruluşları rastgele bir felaket anında sistemlerin kesintiye uğramaması için gerekli önlemleri alır” denilmiştir. Raporda ise rastgele bir felaket anında kurumun kritik olabilecek mali ayrıntıların kaybedilmemesi ve makul bir müddetde bir daha işler hale getirilebilmesi için gerekli olan iş sürekliliği planlaması konusunda yetersiz olduğu anlaşıldı. Sayıştay raporunda bahis hakkında planlama yapılması gerektiği yazıldı.
Yönetmelikte, Kamu İç Denetim Standartları Bildiriminin “Faaliyetlerin Sürekliliği” standardına göre; “İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli tedbirleri almalıdır” denilmiştir. Kontrol raporunda ise, kurumda yapılan incelemelerde iş sürekliliği planlamasında yazılı bir siyaset ve prosedür dokümanının bulunmadığı görüldü. Ayrıyeten raporda iş sürekliliği planlama faaliyetlerini yürütecek ve iş sürekliliği planını ortaya çıkartacak bir birim/ekip oluşturulmadığına da dikkat çekildi.
TAAHHÜT SÜREÇLERİ YÖNETMELİĞE UYMUYOR
Kuruma 2020 yılı Merkezi İdare Bütçe Kanunu tarafınca ayrılan toplam bütçe ise şu biçimde:
,
Raporda toplam ödenekten 166 milyon 255 bin 110 TL kullanıldığı ve toplam ödeneğin yüzde 92,82 oranında masraf gerçekleştirildiği açıklandı. Denetlenen raporda, bütçe sarfiyatları incelendiğinde toplam harcamanın, “%48,89’unu işçi masrafları, %30,87’sinin mal ve hizmet alım masrafları, %8,67’sini toplumsal güvenlik, %8,52’sinin sermaye masrafları, kurumlarına devlet primi sarfiyatları ve %3,06’sının cari transferler masrafları oluşturmaktadır” denildi. Raporda en yüksek harcamanın da işçi masrafı olduğu belirtildi.
Yayımlanan raporda, kurumun yapmış olduğu kontratlara ait süreçlerde Merkezi İdare Muhasebe Yönetmeliğine uygun olarak kayıtlara alınmadığı tespit edildi. Denetçiler tarafınca kamu yönetiminde yapılan incelemelerde, kurumun direkt temin ile yapılan işlerde imzalanan mukavelelerde, taahhütlerin yönetmelikte belirtilen müddetlerde kayıt altına alınmadığı tabir edildi.
Sayıştay raporunda, güçlü taşınırların amortismanına ait kusurlu uygulamaların bulunduğu söz edildi. Mali tablolara ve geçmişe yönelik taşınır süreç fişlerine göre, mevzuatta yer alan hududa uyulmadığı açıklandı. Raporda muhasebe kayıtlarına alınan güçlü taşınırların tamamında amortisman oranının yüzde 100 olarak uygulandığı hakkında bilgi verildi.
KURUM BİRTAKIM BİNALARI TAHSİS SÜRECİ YAPMADAN KULLANIYOR
Raporda, kurumun faaliyetlerini sürdürdüğü Türkiye İlaç ve Tıbbi Aygıt Kurumu hizmet binalarından merkez bina dışındaki taşınmazlar üzerinde bir tahsis süreci yapılmadan kurum tarafınca kullanılmaya devam edildiği kaydedildi. Yayımlanan raporda kurumun faaliyetlerini birden çok taşınmazda sürdürdüğü açıklandı.
Kurumun faaliyetlerini yürüttüğü hizmet binalarına ait bilgiler:
Sayıştay raporunda kurumun, Cumhuriyet Savcılıkları ve öteki kuruluşlardan gelen talepler doğrultusunda misyon ve sorumluluk alanına giren eserlere (ilaç, tıbbi aygıt ve kozmetik ürünleri) ait sunduğu hizmet karşılığının tahsis edilmediği açıklandı. Raporda kurumun, 2019 yılı öncesinde tahakkuk eden ve tahsil edilemeyen 1 milyon 690 bin 473 TL fiyatındaki alacağının farklı bir hesapta izlendiği görüldü. Raporda kelam konusu meblağın bu hesapta olmaması gerektiği vurgulandı.
Ayrıyeten kurumun geçmiş senelerda tahakkuk ettiği biçimde çabucak hemen tahsil edilememiş laboratuvar deney ve tahlil gelirlerinin de bulunduğu görüldü. Alacaklar içerisinde en yüksek hissenin Cumhuriyet Başsavcılıklarından gelen talep üzerine yapılan denetim ve tahlil hizmet bedellerine ilişkin olduğu açıklandı.
2019 yılına kadar devam eden bu fiyatın tahsili için Adalet Bakanlığı ile gerekli yazışmalar yapıldığı ve alacakların tahsili için takibe başlandığı görülse de alacakların bir daha farklı bir hesapta izlendiği anlaşıldı. Üstte da açıklandıği üzere bu fiyatların da yanlış hesapta olduğu tabir edildi. Raporda alacakların, hesabının değiştirilmesi gerektiği açıklandı.
Burcu Hançer
Sayıştay’ın Türkiye İlaç ve Tıbbi Aygıt Kurumu’yla ilgili yayımladığı raporda kurum bünyesinde bin 16 memur ve 156 daima emekçinin vazife yaptığı açıklandı. Raporda, çalışan sayısına ek olarak toplamda bin 172 çalışan olduğu belirtildi.
2020 yılı sonu itibariyle işçinin unvanlara bakılırsa dağılımı şu biçimde:
İŞ SÜREKLİLİĞİ PLANLAMASINDA YETERSİZ
Sayıştay raporunda kurumun, resmî gazetede yayımlanan e-Devlet Hizmetlerinin Yürütülmesine Ait Tarz ve Temeller Hakkındaki Yönetmeliğe birtakım konularda uyulmadığı görüldü. Yönetmelikte; “Kamu kurum ve kuruluşları rastgele bir felaket anında sistemlerin kesintiye uğramaması için gerekli önlemleri alır” denilmiştir. Raporda ise rastgele bir felaket anında kurumun kritik olabilecek mali ayrıntıların kaybedilmemesi ve makul bir müddetde bir daha işler hale getirilebilmesi için gerekli olan iş sürekliliği planlaması konusunda yetersiz olduğu anlaşıldı. Sayıştay raporunda bahis hakkında planlama yapılması gerektiği yazıldı.
Yönetmelikte, Kamu İç Denetim Standartları Bildiriminin “Faaliyetlerin Sürekliliği” standardına göre; “İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli tedbirleri almalıdır” denilmiştir. Kontrol raporunda ise, kurumda yapılan incelemelerde iş sürekliliği planlamasında yazılı bir siyaset ve prosedür dokümanının bulunmadığı görüldü. Ayrıyeten raporda iş sürekliliği planlama faaliyetlerini yürütecek ve iş sürekliliği planını ortaya çıkartacak bir birim/ekip oluşturulmadığına da dikkat çekildi.
TAAHHÜT SÜREÇLERİ YÖNETMELİĞE UYMUYOR
Kuruma 2020 yılı Merkezi İdare Bütçe Kanunu tarafınca ayrılan toplam bütçe ise şu biçimde:
,
Raporda toplam ödenekten 166 milyon 255 bin 110 TL kullanıldığı ve toplam ödeneğin yüzde 92,82 oranında masraf gerçekleştirildiği açıklandı. Denetlenen raporda, bütçe sarfiyatları incelendiğinde toplam harcamanın, “%48,89’unu işçi masrafları, %30,87’sinin mal ve hizmet alım masrafları, %8,67’sini toplumsal güvenlik, %8,52’sinin sermaye masrafları, kurumlarına devlet primi sarfiyatları ve %3,06’sının cari transferler masrafları oluşturmaktadır” denildi. Raporda en yüksek harcamanın da işçi masrafı olduğu belirtildi.
Yayımlanan raporda, kurumun yapmış olduğu kontratlara ait süreçlerde Merkezi İdare Muhasebe Yönetmeliğine uygun olarak kayıtlara alınmadığı tespit edildi. Denetçiler tarafınca kamu yönetiminde yapılan incelemelerde, kurumun direkt temin ile yapılan işlerde imzalanan mukavelelerde, taahhütlerin yönetmelikte belirtilen müddetlerde kayıt altına alınmadığı tabir edildi.
Sayıştay raporunda, güçlü taşınırların amortismanına ait kusurlu uygulamaların bulunduğu söz edildi. Mali tablolara ve geçmişe yönelik taşınır süreç fişlerine göre, mevzuatta yer alan hududa uyulmadığı açıklandı. Raporda muhasebe kayıtlarına alınan güçlü taşınırların tamamında amortisman oranının yüzde 100 olarak uygulandığı hakkında bilgi verildi.
KURUM BİRTAKIM BİNALARI TAHSİS SÜRECİ YAPMADAN KULLANIYOR
Raporda, kurumun faaliyetlerini sürdürdüğü Türkiye İlaç ve Tıbbi Aygıt Kurumu hizmet binalarından merkez bina dışındaki taşınmazlar üzerinde bir tahsis süreci yapılmadan kurum tarafınca kullanılmaya devam edildiği kaydedildi. Yayımlanan raporda kurumun faaliyetlerini birden çok taşınmazda sürdürdüğü açıklandı.
Kurumun faaliyetlerini yürüttüğü hizmet binalarına ait bilgiler:
Sayıştay raporunda kurumun, Cumhuriyet Savcılıkları ve öteki kuruluşlardan gelen talepler doğrultusunda misyon ve sorumluluk alanına giren eserlere (ilaç, tıbbi aygıt ve kozmetik ürünleri) ait sunduğu hizmet karşılığının tahsis edilmediği açıklandı. Raporda kurumun, 2019 yılı öncesinde tahakkuk eden ve tahsil edilemeyen 1 milyon 690 bin 473 TL fiyatındaki alacağının farklı bir hesapta izlendiği görüldü. Raporda kelam konusu meblağın bu hesapta olmaması gerektiği vurgulandı.
Ayrıyeten kurumun geçmiş senelerda tahakkuk ettiği biçimde çabucak hemen tahsil edilememiş laboratuvar deney ve tahlil gelirlerinin de bulunduğu görüldü. Alacaklar içerisinde en yüksek hissenin Cumhuriyet Başsavcılıklarından gelen talep üzerine yapılan denetim ve tahlil hizmet bedellerine ilişkin olduğu açıklandı.
2019 yılına kadar devam eden bu fiyatın tahsili için Adalet Bakanlığı ile gerekli yazışmalar yapıldığı ve alacakların tahsili için takibe başlandığı görülse de alacakların bir daha farklı bir hesapta izlendiği anlaşıldı. Üstte da açıklandıği üzere bu fiyatların da yanlış hesapta olduğu tabir edildi. Raporda alacakların, hesabının değiştirilmesi gerektiği açıklandı.
Burcu Hançer